Кто может проверять предпринимателей

Закон вступил в силу 1 мая года. С этого момента должностные лица при осуществлении государственного контроля надзора и муниципального контроля должны руководствоваться Законом, а в случае ненадлежащего исполнения своих служебных обязанностей или совершения противоправных действий бездействия при проведении проверки они могут быть привлечены к ответственности. Законодателем установлен дополнительный механизм защиты бизнеса: грубые нарушения закона при проведении проверки являются основанием для признания её результатов недействительными. С августа года введена административная ответственность должностных лиц контролирующих органов за нарушение порядка проведения мероприятий по контролю ст. Обращаем внимание!

Проверки ИП: как к ним подготовиться

Для целей проведения таможенного контроля создаются зоны таможенного контроля. Зоны таможенного контроля могут быть созданы вдоль таможенной границы, в местах производства таможенного оформления, совершения таможенных операций, в местах перегрузки товаров, их осмотра и досмотра, в местах временного хранения, стоянки транспортных средств, перевозящих находящиеся под таможенным контролем товары, и в иных местах, определенных в соответствии с настоящим Кодексом. Они могут быть постоянными в случаях регулярного нахождения в них товаров, подлежащих таможенному контролю, или временными.

Осуществление производственной и иной коммерческой деятельности, перемещение товаров, транспортных средств, лиц, включая должностных лиц иных государственных органов, через границы зон таможенного контроля и в их пределах допускаются с разрешения таможенных органов и под их надзором, за исключением случаев, установленных Таможенным кодексом РФ и иными федеральными законами.

Проверка товаров может осуществляться только в зонах таможенного контроля и пунктах пропуска через государственную границу Российской Федерации. Лица, перемещающие товары и транспортные средства через таможенную границу, таможенные брокеры представители , владельцы складов временного хранения, владельцы таможенных складов и таможенные перевозчики обязаны представлять для таможенного контроля в таможенные органы документы и сведения, представление которых предусмотрено в соответствии с Таможенным кодексом РФ.

Таможенный орган запрашивает документы и сведения, необходимые для таможенного контроля, в письменной форме и устанавливает срок их представления, который должен быть достаточен для этого. По мотивированному обращению лица указанный срок продлевается таможенным органом на время, необходимое для представления указанных документов и сведений.

Для проведения таможенного контроля таможенные органы вправе получать от банков и иных кредитных организаций справки о связанных с внешнеэкономической деятельностью и уплатой таможенных платежей операциях лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу, а также справки об операциях таможенных брокеров, владельцев складов временного хранения, владельцев таможенных складов и таможенных перевозчиков.

В целях осуществления проверки достоверности сведений после выпуска товаров таможенные органы вправе запрашивать и получать коммерческие документы, документы бухгалтерского учета и отчетности и другую информацию, в том числе в форме электронных документов, относящуюся к внешнеэкономическим операциям с этими товарами, а в отношении товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации, - также и к последующим операциям с данными товарами, у декларанта или иного лица, имеющего отношение к операциям с товарами.

Таможенные органы вправе получать от органов, осуществляющих регистрацию юридических лиц, и иных органов сведения, необходимые им для проведения таможенного контроля. Документы, необходимые для таможенного контроля, должны храниться лицами не менее трех календарных лет после года, в течение которого товары утрачивают статус находящихся под таможенным контролем. Таможенные брокеры представители , владельцы складов временного хранения, владельцы таможенных складов и таможенные перевозчики должны хранить документы в течение пяти календарных лет после года, в течение которого совершались таможенные операции.

Налоговые органы Порядок осуществления налогового контроля регламентируется главой 14 Налогового кодекса РФ. Этот контроль проводится должностными лицами налоговых органов посредством камеральные и выездных проверок в том числе выездных проверок с участием органов внутренних дел. Основной проверяющий орган - Федеральная налоговая служба и ее территориальные органы. Вместе с тем налоговые проверки в целом или проверки отдельных аспектов налоговых взаимоотношений контрольные действия имеют право проводить Счетная палата, Федеральная служба по экономическим и налоговым преступлениям МВД России, Федеральная таможенная служба, Федеральная служба судебных приставов, Федеральная служба страхового надзора, Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, Федеральная служба по финансовому мониторингу, Федеральное казначейство, Банк России.

Предметом проверок выступают различные проявления налоговых отношений: законность, достоверность, полнота, своевременность, обоснованность, целесообразность, эффективность, оптимальность и т. При проведении налоговых проверок широко используются следующие методы процессуальные действия : получение объяснений налогоплательщиков; проверки данных учета и отчетности; осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения дохода; истребование документов; привлечение специалистов, экспертов, переводчиков, понятых и свидетелей; инвентаризация имущества.

Вместе с тем налоговые органы обязаны осуществлять и ряд других контрольных действий и проверок, прямо не связанных с законодательством о налогах и сборах: осуществлять государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей; проводить проверки в сферах производства и оборота алкогольной и табачной продукции; проводить проверки соблюдения законодательства о контрольно-кассовой технике; проводить проверки соблюдения законодательства о банкротстве и др.

Совокупность этих проверок составляет в самом широком смысле понятие проверок, проводимых налоговыми органами. Большие права имеют налоговые органы при проведении контрольной деятельности: применять меры ограничительного, предупредительного и профилактического характера, а также санкции, направленные на недопущение и или ликвидацию последствий, вызванных нарушением юридическими и физическими лицами обязательных требований.

Вместе с тем при осуществлении налогового контроля не допускаются сбор, хранение, использование и распространение информации о налогоплательщике плательщике сбора, налоговом агенте , полученной в нарушение положений Конституции Российской Федерации, настоящего Кодекса, федеральных законов, а также в нарушение принципа сохранности информации, составляющей профессиональную тайну иных лиц, в частности адвокатскую тайну, аудиторскую тайну.

Ростехнадзор Согласно пп. Согласно п. Согласно ст. Руководители организаций имеют право: создавать, реорганизовывать и ликвидировать в установленном порядке подразделения пожарной охраны, которые они содержат за счет собственных средств; вносить в органы государственной власти и органы местного самоуправления предложения по обеспечению пожарной безопасности; проводить работы по установлению причин и обстоятельств пожаров, происшедших на предприятиях; устанавливать меры социального и экономического стимулирования обеспечения пожарной безопасности; получать информацию по вопросам пожарной безопасности, в том числе в установленном порядке от органов управления и подразделений пожарной охраны.

Руководители организаций осуществляют непосредственное руководство системой пожарной безопасности в пределах своей компетенции на подведомственных объектах и несут персональную ответственность за соблюдение требований пожарной безопасности. Роспотребнадзор Согласно п. В соответствии с п. Стоит отметить, что в соответствии с письмом Роспотребнадзора от Россельхознадзор Согласно п.

Трудовая инспекция В соответствии со ст. Органом Федеральной инспекции труда является Федеральная служба по труду и занятости, находящаяся в ведении Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации.

Территориальными органами Роструда являются трудовые государственные инспекции, осуществляющие непосредственное взаимодействие с организациями-работодателями. В частности, трудовые инспекции обязаны исполнять требования Федерального закона от Роструд осуществляет государственный надзор и контроль за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, всеми работодателями на территории Российской Федерации.

К числу специально уполномоченных государственных органов, осуществляющих надзор и контроль за соблюдением трудового законодательства, согласно ст. Например, Ростехнадзор ст. Ростехнадзор может проверять исключительно нормы по охране труда работников, но только в организациях промышленной деятельности, подпадающей под действие норм Федерального закона от Тогда как государственная инспекция труда может проверять любые нормы трудового права, в том числе и в организациях промышленности, и по отношению к работникам, выполняющим соответствующие виды деятельности, относящиеся к сфере надзора, обеспечивающего промышленную безопасность.

Перечень полномочий трудовой инспекции очень обширен и построен в соответствии с положениями Конвенции Международной Организации Труда г. К полномочиям трудовой инспекции помимо контроля и надзора за соблюдением работодателями трудового законодательства относятся: - анализ обстоятельств и причин нарушений, принятие мер по их устранению и восстановлению, а также направление соответствующей информации в федеральные органы исполнительной власти, правоохранительные органы, суды; - рассмотрение дел об административных правонарушениях; - обобщение практики; - принятие участия в расследовании несчастных случаев на производстве или проведение расследования, а также полномочия, предусмотренные федеральным законодательством.

К полномочиям территориальных структур Роструда согласно ст. Сложилось мнение, что трудовая инспекция может прийти в организацию с проверкой, только если от работника организации поступила жалоба на работодателя. Однако это не совсем так. Роструду предоставлено право проводить проверки соблюдения работодателями законодательства о труде. Эти проверки могут быть как плановыми, так и внеплановыми. Плановые проверки по контролю проводятся на основании распоряжений приказов органов государственного контроля надзора , а также в целях проверки выполнения работодателями обязательных требований.

В отношении одной организации индивидуального предпринимателя любым органом государственного контроля плановая проверка может быть проведена не более чем один раз в два года, а в отношении субъекта малого предпринимательства - не ранее чем через три года с момента его государственной регистрации. Внеплановые проверки могут проводиться в отдельных случаях, перечисленных в п.

Например, проверка будет проведена, если в уполномоченный орган поступит жалоба на нарушение прав и законных интересов работника или в случае возникновения угрозы здоровью и жизни граждан, загрязнения окружающей среды, повреждения имущества.

В последнем случае проверка должна быть проведена также на основании соответствующего заявления лица, выявившего такие факты. При проведении проверок работодатель имеет право знать, кто именно на него пожаловался, в случае если заявитель письменно подтвердит намерение раскрыть свою личность. Обращения, не позволяющие установить лицо, обратившееся в трудовую инспекцию, не могут служить основанием для проведения внепланового мероприятия по контролю.

Чтобы убедиться в обоснованности и законности прихода трудового инспектора, необходимо проверить служебное удостоверение лица, уполномоченного совершать проверку, а также распоряжение о проведении проверки за подписью руководителя инспекции труда. В распоряжении приказе о проведении мероприятия по контролю согласно должны быть указаны следующие сведения: - номер и дата распоряжения приказа о проведении проверки; - наименование контролирующего органа; - фамилия, имя, отчество и должность лица лиц , уполномоченного на проведение проверки; - наименование организации или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, в отношении которых проводится проверка; - цели, задачи и предмет проводимой проверки; - правовые основания проведения проверки; - даты начала и окончания проверки.

Распоряжение о проведении проверки предъявляется инспектором руководителю организации, в которой запланировано контрольное мероприятие. Вместе с распоряжением инспектор должен ознакомить представителя работодателя со служебным удостоверением пришедшего с проверкой лица. Если эти требования не будут соблюдены, то работодатель имеет полное право отказать инспектору в проведении проверки п.

Кроме того, можно позвонить в инспекцию и выяснить, были ли направлены проверяющие в организацию, а также целесообразно снять копии всех представленных инспектором документов. Мероприятие по контролю может проводить только то должностное лицо или лица , которое указано в распоряжении приказе о проведении мероприятия по контролю.

Продолжительность мероприятия по контролю не должна превышать один месяц. В исключительных случаях, когда необходимы специальные исследования, срок инспекции может быть продлен, но не более чем на один месяц.

Такого рода предложение должно исходить только от должностного лица, осуществляющего инспекцию, от руководителя органа государственного контроля или его заместителя. Запрос Запрос из трудовой инспекции о представлении пакета документов должен быть мотивированным. Вместе с ним работодателю должна поступить копия распоряжения о проведении проверки трудовой инспекцией. Это важный момент, поскольку в случае отсутствия распоряжения проверка не может считаться законной.

Следовательно, при отсутствии копии приказа распоряжения представлять запрашиваемые документы нет необходимости. В данной ситуации работодатель может либо проигнорировать запрос, либо попросить подтвердить его законность путем направления копии распоряжения о проверке.

При этом запросить подтверждение законности проверки можно по телефону или по почте. Вести переписку предпочтительнее, поскольку в случае возникновения судебного спора будет легче отстоять свою позицию. К тому же, если не отвечать на запрос трудовой инспекции, можно спровоцировать проведение выездной проверки.

Работодатель представляет документы. При соблюдении всех формальностей, работодатель обязан представить инспекторам копии документов в течение десяти рабочих дней с момента получения запроса. Оформление результатов проверки Акт проверки. По результатам проверки, как и прежде, инспекторы обязаны составить акт проверки органом государственного контроля надзора , органом муниципального контроля юридического лица, индивидуального предпринимателя.

Этот документ имеет типовую форму, которой обязаны придерживаться все контролеры независимо от их ведомственной принадлежности. Акт утвержден Приказом Минэкономразвития России от Акт составляют в двух экземплярах в последний день проверки и заполняют в соответствии с требованиями ст.

Однако инспекторы могут это сделать и на три рабочих дня позже, если для оформления документа нужно получить заключение о проведенных испытаниях или исследованиях ч. К акту могут быть приложены протоколы отбора образцов продукции, проб обследования окружающей среды, испытаний, экспертиз, объяснения работников, ответственных за выполнение обязательных требований трудового законодательства.

Один экземпляр с копиями приложений вручают под роспись работодателю. Если представитель работодателя отказывается ознакомиться и подписать акт, инспектор делает соответствующую отметку. Исходя из практики, отказываться от получения акта бесполезно. В этом случае его вышлют по почте заказным письмом с уведомлением о вручении. Как только инспекторы получат почтовое уведомление, будет считаться, что акт вручен должным образом.

Положения ст. В предписании должны быть указаны сроки, в которые нарушение необходимо устранить. При этом законом запрещено вносить в предписание требование о проведении мероприятий по контролю за счет работодателя. За нарушение срока выполнения предписания организация может быть оштрафована на сумму от 10 до 20 руб. Причем руководителя могут еще и дисквалифицировать на срок до трех лет. Это значит, что в течение этого срока он не сможет занимать руководящие должности.

Такие санкции установлены в ч. Журнал учета проверок. Его типовая форма утверждена Приказом Минэкономразвития России от Правда, никакой ответственности за его отсутствие не предусмотрено. Инспекторы лишь сделают в акте проверки запись об этом. Однако игнорировать ведение журнала не стоит - он является дополнительной гарантией законности проверки.

Ространснадзор; Росздравнадзор.

Какие проверки могут быть у ИП в 2019 году и что нужно знать

Деятельность ИП Какие бывают проверки ИП Организуя собственное дело, индивидуальные предприниматели чаще всего в первую очередь заботятся о быстром получении дохода и очень редко задумываются о необходимости проводить подготовительные мероприятия для успешного прохождения проверок контролирующих органов. Даже те ИП, которые стремятся к идеальному и абсолютно точному соблюдению законодательных норм, не застрахованы от штрафных санкций. С момента принятия такого закона засилье проверяющих организаций, зачастую приводящее к необходимости прекратить предпринимательскую деятельность, закончилось. Периодичность проведения проверок индивидуальных предпринимателей ограничена — не чаще, чем один раз в 3 года. Причем проверять одну и ту же сферу деятельности ИП можно только один раз в год. Также закон ФЗ установил и разделение проверок на внеплановые и плановые, а также документарные и выездные. Были определены и сроки проведения проверки индивидуальных предпринимателей для каждой из контролирующих организаций, а также условия, при которых возможно продление обозначенных в законе сроков. На органы генеральной прокуратуры была возложена функция единого мониторинга проверок и осуществление планирования. График проверок ИП Плановые проверки индивидуальных предпринимателей равно как и юридических лиц , должны быть во-первых спланированы заранее, а во-вторых — внесены в график проверок ИП и юр.

Мораторий на проверки малого бизнеса может быть продлен

Один из несомненных плюсов нового ФЗ — это лимит на количество проверок, который существенно уменьшил прессинг контроля на представителей малого бизнеса. Периодичность плановых контролирующих мер ограничена 1 разом в 3 года, а одну и ту же сферу деятельности по одинаковым вопросам можно проверять не чаще раза в год. Классификация проверок В зависимости от цели, предмета проверки и самого контролирующего органа можно выделить такие их виды. Соответствие принятому графику: плановые: проверяют соответствие требованиям закона и сведениям, подаваемым при регистрации и отчетах предприятия график таких проверок ежегодно публикуется на сайте генпрокуратуры ; внеплановые: контролируют исполнение выданных ранее предписаний, проверяют полученную информацию о возможности аварийных ситуаций, вреда жизни или здоровью, окружающей среде, имуществу; такая проверка часто является реакцией на жалобы граждан или конкурентов. Форма проверки: документарная: изучаются документы, с помощью которых осуществляется деятельность предпринимателя; выездная: проверяются не только документы, но и любые другие подтверждения определенных подозрений оценивать могут результаты опросов, осмотров, экспертиз и т. Камеральная разновидность документарной — проводится после каждого отчета предпринимателя. Обычно проходит автоматизировано, лишь в случае разночтений в декларации ИНФС может попросить о переделке или дополнительных разъяснениях.

Проверки ИП: кто может прийти и как подготовиться

Для внесения ясности в этот вопрос необходимо учитывать, что основаниями для проведения оперативно-розыскных мероприятий являются: наличие возбужденного уголовного дела; ставшие известными органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность, сведения о признаках подготавливаемого, совершаемого или совершенного противоправного деяния, а также о лицах, его подготавливающих, совершающих или совершивших и др. И если с первым основанием все ясно, то второе часто становится инструментом манипулирования неосведомленными в правовом отношении предпринимателями. В случае, если невозможно изготовить копии или передать их одновременно с изъятием подлинных документов, должностное лицо органа внутренних дел, проводящее проверку или ревизию, передает заверенные копии документов лицу, у которого были изъяты подлинные документы, в течение пяти дней после изъятия, о чем делается соответствующая запись в протоколе об изъятии; если в ходе проверки обнаружено административное правонарушение, сотрудником милиции составляется протокол. Также, он дает предписания об устранении выявленных нарушений; по окончании проверки сотрудник милиции делает запись в журнале учета мероприятий по контролю о проведенном мероприятии по контролю. Запись должна содержать сведения о наименовании органа, проводящего проверку, дате, времени проведения мероприятия по контролю, о нормативном акте, в соответствии с которым проведена проверка, целях, задачах и предмете мероприятия по контролю, о выявленных нарушениях, о составленных протоколах, об административных правонарушениях и о выданных предписаниях, а также указываются фамилия, имя, отчество, должность лица лиц , осуществившего мероприятие по контролю, и его их подпись. Необходимо знать, что сотрудники милиции обязаны по просьбе проверяемого предоставить ему копию протокола.

Полезное видео:

О сроках проведения проверок уполномоченными органами субъектов предпринимательства

О сроках проведения проверок уполномоченными органами субъектов предпринимательства О сроках проведения проверок уполномоченными органами субъектов предпринимательства 20 Марта Сроки проведения выездных и документарных проверок, проводимых уполномоченными органами в рамках осуществления государственного и муниципального контроля, регулируемого Федеральным законом от При этом в отношении субъекта малого предпринимательства общий срок проведения плановых выездных проверок в год не может превышать: 50 часов — для малого предприятия 15 часов — для микропредприятия. В исключительных случаях, связанных с необходимостью проведения сложных и или длительных исследований, испытаний, специальных экспертиз и расследований, срок проведения выездной плановой проверки может быть продлен: не более чем 20 рабочих дней, в отношении малых предприятий — не более чем на 50 часов, микропредприятий — не более чем на 15 часов. В случае необходимости получения информации в рамках межведомственного информационного взаимодействия проведение плановой выездной проверки субъекта малого предпринимательства может быть приостановлено не более чем на 10 рабочих дней. Повторное приостановление такой проверки не допускается. Проверки налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и налоговых агентов, проводятся налоговыми органами в двух видах ст. Камеральная налоговая проверка проводится в течение 3-х месяцев со дня представления декларации расчета. Камеральная проверка по НДС — в течение 2-х месяцев, но этот срок может быть продлен до 3-х месяцев, в случае выявления инспектором признаков нарушений п. По общему правилу продолжительность выездной налоговой проверки — 2 месяца.

Украинских предпринимателей опять будут проверять

Эта информация позволит подготовиться к проверкам, как следует. Так же на сайте Генеральной прокуратуры по ссылке proverki. ФНС сообщает ИП, что именно будет проверяться. Данная проверка является регулярной. Камеральная проверка проводится не более чем 3 месяца, с даты предоставления отчетности в ИФНС. Если ИП предоставляет корректирующий отчет, то камеральная проверка по предыдущему отчету прекращается и начинается новая камеральная проверка с даты предоставления корректирующего отчета. Во время проведения камеральной проверки работник налоговой определяет: имеется или нет нарушение срока сдачи отчетности; правильность заполнения отчета; достоверность данных, указанных в отчете.

Чаще всего предпринимателей проверяют: налоговая инспекция, трудовая приходят вопросы: «Кто может проверять бизнесменов?.

Сразу стоит отметить несколько нюансов этих самых проверок. Во-первых, проверяющие инстанции могут различаться в зависимости от вида деятельности, в которой работает предприниматель. К примеру, если ИП работает в областях ветеринарии или культуры, то его проверками будут заниматься соответствующие инстанции, такие как Росохранкультура или же российский ветнадзор. Во-вторых, существует определенный перечень государственных организаций, которые контролирую деятельность ИП во всех видах деятельности, вне зависимости от того, каким бизнесом ИП занимается. К подобным структурам можно отнести Роспотребназор, налоговую инспекцию, санитарные службы, МЧС и прочие.

Настоящая памятка ориентирована, прежде всего, на субъектов малого предпринимательства. Информация представлена в форме ответов на основные вопросы, которые могут возникнуть у представителей бизнес-сообщества в ходе осуществления деятельности. Какими нормативными правовыми актами регулируется проведение проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, существуют ли особенности регулирования отдельных видов контроля? Отношения в области организации и проведения проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей регулируются Федеральным законом от Частями 3 и 3. Среди них: - лицензионный контроль ст. На все иные виды государственного и муниципального контроля, не перечисленные в частях 3, 3.

Проведение плановых и внеплановых проверок не может производиться по . и индивидуальных предпринимателей;; проводить проверки в сферах.

Для целей проведения таможенного контроля создаются зоны таможенного контроля. Зоны таможенного контроля могут быть созданы вдоль таможенной границы, в местах производства таможенного оформления, совершения таможенных операций, в местах перегрузки товаров, их осмотра и досмотра, в местах временного хранения, стоянки транспортных средств, перевозящих находящиеся под таможенным контролем товары, и в иных местах, определенных в соответствии с настоящим Кодексом. Они могут быть постоянными в случаях регулярного нахождения в них товаров, подлежащих таможенному контролю, или временными. Осуществление производственной и иной коммерческой деятельности, перемещение товаров, транспортных средств, лиц, включая должностных лиц иных государственных органов, через границы зон таможенного контроля и в их пределах допускаются с разрешения таможенных органов и под их надзором, за исключением случаев, установленных Таможенным кодексом РФ и иными федеральными законами.

Обычно налоговики прилагают все усилия, чтобы ничего не возмещать. Здесь речь идет об организациях, в отношении которых полицейскими проводились оперативные мероприятия, например, в связи с чьей-нибудь жалобой. Так что, если вы не возмещаете НДС, да и в отношении других налогов вас можно назвать добросовестным, можно не бояться ВНП. На самом деле налоговики не проверяют всех решивших ликвидироваться. Однако у налоговиков есть установка в связи с ликвидацией проверять: крупнейших налогоплательщиков для данной ИФНС ; организации, в отношении которых у налоговиков есть информация о нарушении налогового законодательства. Ведь по долгам перед бюджетом, возникшим в период ведения предпринимательской деятельности, человек все равно продолжает отвечать. Но, как правило, налоговики считают, что с большинства предпринимателей много не возьмешь, и поэтому их не трогают. Если у УФНС есть информация о возможных нарушениях организацией налогового законодательства, эти данные направляются в инспекцию, где организация состоит на учете. Налоговики отрабатывают полученную информацию и самостоятельно оценивают целесообразность проведения ВНП. Поэтому, даже если у УФНС и возник интерес к компании, последнее слово все-таки за инспекцией.